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税务大数据解决方案

一、方案概述

  在国家税务局提出的“互联网+税务”的号召下,增值税发票网络版上线、电子发票的开具,以及全国各地掀起的电子税务局建设,进一步加强了国家税务信息化建设。随着各种税务信息化系统的使用,信息系统中的数据增长量巨大,使用传统的数据库进行存储和查询逐渐不能满足需求。海量数据的存储,以及海量数据上的数据查询和统计的需求,使得税务数据分析业务需要从传统的数据库架构转换为可扩展、并行计算能力更强的大数据架构。

  使用增值税发票进行分析以往遇到的困境有:1)不能进行跨省的进销项数据比对;2)不能进行基于商品明细的数据分析;3)不能进行实时的数据分析。随着增值税发票系统升级版的上线,进项发票将以电子底账的形式清分到购货方所在的省份,使得跨省进销项分析成为可能;增值税发票实现了实时开票,票面信息采集更加齐全,其中包括了商品明细、购货清单等信息。

  在增值税纳税人数量急剧增加和税收管控风险加大的背景下,澳门银河娱乐场技术研究院基于澳门银河娱乐场在税务行业长期耕耘所积累下来的丰富的行业经验和海量的数据资源,提出了税务大数据解决方案,该方案的目标是充分地利用各税务信息化系统中的历史数据和新增数据,通过全量数据获得更加准确的数据分析结果,加强行政审批后续的税务管理,最终建设成为智慧电子税务局。未来电子税务局的发展,将由大厅业务操作,转变为后台业务控制与审查。通过一线税务工作人员不断添加税务业务规则和税务数据分析系统不断学习和迭代,系统将能提供实时的监控、预警、告警,并在一定程度上对新型违反税法行为进行识别。除此之外,充分运用税收大数据能从一个角度反映社会经济的发展情况,服务于社会经济发展的需要。

税务行业大数据解决方案总体框架图

二、主要功能

(1)税务数据宏观展示

  各种不同的税务发票数据汇总,统计各个月的税收情况,获得税收指标完成情况。可以知晓已完成的税收,税收贡献率高的行业,税收贡献率高的地区,税收贡献率高的票种,便于税务局有针对性地指定税收政策。

  获取进项发票省市分布图,可查看跟该税局有经济往来的省市。

  对于某一个纳税人企业,可以查询出其上下游企业情况,找出供应链上的关键企业,可以根据其上下游企业进行向后跟踪和向前溯源。

(2)多维度数据展现

  进项分析可以按照区域、行业、票种等多个角度进行统计分析。

(3)风险监控与预警

  各地方税务机关面临的最主要的风险在于偷逃税款、虚开发票与走逃。通过对企业一段时间的进项销项差异分析,可以发现企业偷逃税款的风险,追补税款。通过对纳税人虚开发票行为的分析,可发现大量顶版开具的行为为虚开发票企业的普遍特征。顶版开具发票和走逃行为具有强关联性,提前发现大量顶版开具的纳税人,可进行及时监控,避免税款流失。

(4)高风险纳税人识别

  识别高风险纳税人。对于一些纳税人可疑行为,比如一址多照、法人/财务主管在其他企业存在违规历史记录、虚开发票高危行业、领钩发票当月未开具等,给出其违规的可能性。税务人员可及时监控,避免税收风险。

三、方案特色

(1)技术优势

  a) 近十年的税务数据分析的业务优势,以及税务信息系统的几乎全量数据,税务数据具有完备性,可通过纳税人异常行为的历史经验标注,训练出较准确的机器学习模型,对纳税人的开票行为进行识别,及时快速响应。

  b) 基于开源的大数据Hadoop集完成数据的导入、数据分析与处理、数据挖掘和机器学习、数据的导出,结合税务数据分析业务进行个性化定制。

  c) 分布式数据库OLAP提供全面的SQL支持,在查询性能和扩展性等方面优势突出。增加计算组可提升整体的IO能力和计算能力,以满足百TB以上的在线和离线数据分析需求。实现大数据分析业务的快速响应。

  d) 分布式数据库系统为OLAP场景进行了深度的优化,例如列式存储、分布式优化器,块级别的数据压缩,并行的数据导入和导出,弹性扩容等。

(2)数据优势

  系统的数据主要来源于五个部分:防伪税控系统、货运系统、电子底账系统、金三征管系统、稽核系统。

  a) 通过防伪税控系统采集专用发票和普通发票的销项信息及明细数据

  b) 通过货运系统采集电子发票、卷式发票、机动车统一发票及货运发票

  c) 通过电子底账系统采集专用发票的进项信息及明细数据。包含省内和由总局清分的省外抵扣联信息。

  d) 通过金三征管系统采集本地的纳税人档案信息、税务机关信息、税务人员信息、行业明细、发票库存信息、纳税人资格认定,申报表等基础信息。

  e) 通过稽核系统获得海关缴款书货物明细。